Бреши в швейцарской банковской тайне | Les brèches dans le secret bancaire suisse

На прошлой неделе стало известно, что Федеральный совет Швейцарии направил в парламент проект закона, который позволит швейцарским банкам «покончить с прошлым» в рамках вступления в силу соглашения об автоматическом обмене информацией (FATCA) с 1 января 2014 года. Швейцарские финансово-кредитные учреждения смогут урегулировать свои отношения с Министерством юстиции США, основываясь на новой законодательной базе.

Министерство финансов Швейцарии (DFF) сообщает, что проект закона позволит

банкам «сотрудничать с американскими властями и предоставлять им сведения, необходимые для защиты своих интересов». Однако полученное разрешение «не относится к данным, касающимся клиентов или их счетов». Эта информация может быть передана американским властям только в рамках процедуры административной поддержки, основанной на действующих соглашениях об избежании двойного налогообложения, отмечает DFF.

Министерство финансов подчеркивает, что банки должны будут обеспечить необходимую защиту своим служащим в случае претензий со стороны органов юстиции США. По информации DFF, закон сроком действия в один год вступит в силу сразу после его рассмотрения парламентом. Впрочем, после опубликования официального пресс-релиза в швейцарской прессе появилась информация о том, что американские власти дают банкам всего 120 дней на урегулирование конфликта. Тем не менее, детали законопроекта пока неизвестны, и сейчас можно только гадать о его последствиях для банковской системы Швейцарии.

Следует отметить, что необходимость принятия закона в рекордно короткие сроки – всего за три недели – пришлась по душе не всем депутатам. Представители Швейцарской народной партии (UDC) выступили с предложением исключить проект из повестки дня Национального совета, и вопрос о том, будет ли нижняя палата парламента рассматривать закон в срочном порядке, будет вынесен сегодня на голосование. Что касается верхней палаты парламента – Совета кантонов – то рассмотрение проекта назначено на 12 июня. По данным информагентства ATS, окончательное решение по урегулированию налогового конфликта с США можно ожидать 18 июня.

А пока предлагаем вам оглянуться назад и вспомнить наиболее значительные события, которые пробили бреши в легендарной швейцарской банковской тайне за последние 6 лет.

1 июня 2007 года: откровения Бредли Биркенфельда

Бывший сотрудник женевского отделения банка UBS раскрывает американским властям секреты деятельности его коллег в области управления капиталом и налоговой оптимизации с использованием не всегда прозрачных и законных схем.

1 июля 2008 года: вердикт суда

Федеральный суд Флориды признал правомерность требований американских налоговых органов о передаче банковской информации по счетам 19 000 недобросовестных налогоплательщиков-клиентов банка UBS.

17 июля 2008 года: «мы больше не будем»

«Я приношу извинения от лица UBS и обещаю принять необходимые меры, чтобы такого больше не произошло», – заявил один из представителей банка Марк Бренсон, выступая перед комиссией по расследованию сената США. В тот же день швейцарские власти получили запрос о предоставлении административной поддержки в рамках расследования, проводящегося их американскими коллегами.

18 февраля 2009 года: FINMA приоткрывает банковскую тайну

Швейцарская федеральная администрация по контролю за финансовыми рынками (FINMA) распорядилась передать США «ограниченное количество данных о банковских клиентах». Решение принято в результате соглашения между банком UBS и США.

13 марта 2009 года: Швейцария подчиняется правилам ОЭСР

С марта 2009 года Швейцария применяет статью 26 Налоговой конвенции Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Согласно этой статье, страны, присоединившиеся к Конвенции, обязуются обмениваться «существенной информацией» в том случае, если у одной из сторон существует подозрение в уклонении от уплаты налогов. Отныне Швейцария не может отказаться предоставить информацию, ссылаясь на закрепленную в ее законодательстве банковскую тайну.

9 декабря 2009 года: Робин Гуд из банка HSBC

Бывший программист банка HSBC Эрве Фальчиани, подозреваемый в краже данных, предоставил в распоряжение французской юстиции зашифрованную информацию о владельцах банковских счетов. Франция вернула украденные файлы по требованию Швейцарии, проведя анализ их содержимого. Во Франции и Великобритании начались расследования в отношении недобросовестных налогоплательщиков.

31 января 2010 года: покупка Германией первого диска с банковскими данными

В начале 2010 года власти земли Северный Рейн-Вестфалия (Германия) купили за 2,5 млн евро первый компакт-диск, содержащий имена 1500 немецких клиентов швейцарских банков. Это не единственный случай покупки украденных банковских данных – товар пользуется спросом.

15 июля 2011 года: начало расследования против Crédit Suisse

Министерство юстиции США уведомило швейцарский банк Crédit Suisse о том, что против него ведется следствие. Объектом внимания американского правосудия стала деятельность банка в сфере управления капиталом американских клиентов.

4 сентября 2011 года: швейцарские банки в поле зрения США

Американские власти требуют предоставить им подробную информацию об американских налогоплательщиках, имеющих незадекларированные счета в швейцарских банках. На этот раз, кроме Crédit Suisse, внимание налоговых органов США привлекла деятельности еще десятка банков Конфедерации, в том числе, Julius Bär, Wegelin, кантональных банков Цюриха и Базеля.

27 января 2012 года: Wegelin&Co передает активы

Попавший под прицел органов юстиции США за оказание помощи американским налогоплательщикам в уклонении от уплаты налогов старейший банк Швейцарии переводит основную часть активов под управление банка Raiffeisen.

31 января 2012 года: передача данных Соединенным Штатам

По требованию Федерального совета Швейцария передает банковские данные в зашифрованном виде. Расшифровка информации возможна только в случае принятия глобального решения об урегулировании налоговых разногласий с Вашингтоном.

5 марта 2012 года: Парламент Швейцарии за налоговое соглашение с США

Новый удар по банковской тайне, на этот раз – со стороны швейцарских властей. Парламент Швейцарии проголосовал за налоговое соглашение, которое позволит упростить процедуру передачи банковских данных о владельцах счетов. Текст нормативного документа позволяет принимать групповые запросы о предоставлении информации, что в соответствии со швейцарским законодательством до сих пор не представлялось возможным.

28 мая 2013 года: запрос о предоставлении информации о клиентах Julius Bär

Американские власти, не дожидаясь вступления в силу соглашения между США и Швейцарией об урегулировании налоговых разногласий, направляют групповой запрос о предоставлении административной поддержки в деле против клиентов банка Julius Bär.

29 мая 2013 года: Швейцария объявляет о налоговом соглашении с США

Федеральный совет представил свой вариант решения налогового конфликта между швейцарскими банками и налоговой администрацией США.

Подборку статей на эту тему вы сможете найти в нашем досье.