Власти Нью-Йорка сообщили во вторник о том, что подали против компании Ernst & Young гражданский иск. Один из крупнейших мировых аудиторов обвиняется в том, что своими отчетами помогал замаскировать отчаянное положение американского банка Lehman Brothers, обанкротившегося в сентябре 2008 года. Крах этого крупнейшего инвестиционного банка вызвал панику на рынках и послужил толчком к началу мирового финансового кризиса.
«Аудиторский кабинет с мировой репутацией, обязанный проверять финансовую отчетность Lehman Brothers, помог скрыть ужасающие факты», - утверждает прокурор Нью-Йорка Эндрю Куомо. Lehman Brothers намеренно занижал свои риски, проводя так называемое «вуалирование» балансов, чтобы скрыть от своих клиентов реальное положение дел. Об этом говорится в 2200-страничном отчете о расследовании банкротства банка, который был подготовлен в марте 2010 года.
Речь идет о так называемых сделках «Repo 105»: когда, не ставя в известность вкладчиков, банк сбрасывал неликвидные активы, а вскоре вновь их перекупал. Европейские банки – какие конкретно, в обвинении не говорится, но, возможно, швейцарские, принимали эти активы на несколько дней, предоставляя американскому банку наличность. Взамен они получали компенсацию.
При помощи подобных операций, проводившихся более 7 лет, вплоть до банкротства в 2008 году, Lehman Brothers списал со своего баланса более 50 миллиардов долларов», - утверждает обвинение. Прокуратура ссылается на внутреннюю корреспонденцию сотрудников обоих предприятий, из которой видно, что многие были встревожены положением дел. В свою очередь, фирма Ernst & Young закрывала глаза на эти операции. «Зная, что общественность обманута, Ernst & Young никогда не только не подверг сомнению подобную практику, но и не стремился раскрыть ее перед инвесторами».
В свое время вице-президент банка Мэттью Ли указывал руководству на то, что эти действия противоречат этическим нормам. Эксперты Ernst & Young ознакомились с докладом Ли и лично беседовали с ним, однако никак не отреагировали на явные нарушения в деятельности Lehman Brothers. Некоторое время спустя Ли был отправлен в отставку.
Целью судебного расследования станет полное возвращение гонораров аудитора, полученных за работу по проверке банка в период между 2001 и 2008 годами, и плюс к этому – выплата компенсации инвесторам. Запрошенная сумма превышает 150 миллионов долларов.
На момент своего падения Lehman Brothers имел 613 миллиардов долларов долга. Банкротство инвестиционного гиганта не только обесценило акций на общую стоимость порядка 60 миллиардов долларов на 2007 год, но также повлекло за собой потери для множества держателей финансовых активов (облигаций, кредитных обязательств и т.д.), выпущенных банком и связанными с ними структурами.
Представители Ernst & Young пока что не дали никаких комментариев. Ранее они уже заявляли, что деятельность компании в качестве аудитора Lehman Brothers «соответствовала всем профессиональным стандартам», а спорные вопросы, связанные с ведением финансовой отчетности, нельзя рассматривать как причину банкротства.
По мнению экспертов, дело может стать первым в череде расследований деятельности банков и финансовых фирм, которые списывали долги с балансов перед отчетными периодами, маскируя свое истинное финансовое положение.
